目前，國內(nèi)一般銀行的做法是：粗審單據(jù)找出較明顯的不符點(diǎn)，批注在來單通知書上，連同單據(jù)交開證申請人，并請其告知開證行對不符點(diǎn)單據(jù)的處理意見，據(jù)此開證行決定是否對外拒付。

　　　

　　　

　　　采用此方法大致出于以下幾方面考慮：

　　　

　　　

　　　一、開證行可大大減少對外拒付的次數(shù)，從而維護(hù)良好的對外形象。因?yàn)橹挥性谏暾埲司苁軙r(shí)，開證行才對外拒付。

　　　

　　　

　　　二、手續(xù)減化，銀行工作量減少。具體體現(xiàn)在審單以申請人為主，減少了銀行審單工作量；單據(jù)交申請人，減少了銀行保存的單據(jù)份數(shù)；拒付次數(shù)減少，從而減少了銀行辦理對外拒付手續(xù)的工作量。

　　　

　　　

　　　三、將拒付與否的決定權(quán)交給申請人，較受申請人歡迎，有利于增進(jìn)銀貿(mào)感情。

　　　

　　　

　　　然而，上述做法的優(yōu)點(diǎn)卻正是開證行的風(fēng)險(xiǎn)和隱患所在。

　　　

　　　

　　　風(fēng)險(xiǎn)主要集中在遠(yuǎn)期承兌信用證上。如果申請人接受不符點(diǎn)單據(jù)的決定始終不變，開證行對外承兌不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)；但如果申請人在開證行承兌后又改變了決定，要求拒付，則開證行的處境就十分難堪。這種情況并非少見，因?yàn)樯暾埲俗龀鼍芨杜c否決定的依據(jù)很大程度上并不在于單據(jù)本身，他考慮的更多的是貨物本身和市場行情等因素。一旦這些因素發(fā)生了變化，出于自身利益的考慮，申請人便會(huì)要求銀行在原先承兌的情況下對外拒付。然而銀行的承兌行為卻不大容易改變，因?yàn)榇藭r(shí)銀行要承擔(dān)的是無條件支付責(zé)任。假如申請人申請法院下達(dá)禁付令，開證行一來受制于法院禁令，不得對外付款，二來要受制于票據(jù)法的規(guī)定，必須對外付款，其處境之難堪可想而知。即使終得以對外支付，其信譽(yù)已受損失。實(shí)務(wù)中，開證行為防患于未然，往往與申請人約定：由此可能產(chǎn)生的一切后果由公司承擔(dān)。

　　　

　　　

　　　此外，將不符點(diǎn)單據(jù)提前放給申請人也會(huì)給開證行帶來風(fēng)險(xiǎn)。UCP500規(guī)定：如開證行未能代為保管單據(jù)聽候處理或退回交單行，將無權(quán)宣稱單據(jù)與信用證條款不符。不排除這種情況：申請人拿到單據(jù)后立即提走貨物，但卻為了拖延付款時(shí)間而要求開證行對外拒付。而開證行考慮到與申請人的關(guān)系，便在不掌握單據(jù)的情況下對外拒付。這種做法有時(shí)會(huì)奏效，但萬一被發(fā)現(xiàn)，則開證行非但要對外支付本金加利息，而且信譽(yù)也會(huì)受到損失。

　　　

　　　

　　　信譽(yù)是銀行寶貴的財(cái)富，是銀行利益的根本。經(jīng)營何種業(yè)務(wù)，維護(hù)信譽(yù)都會(huì)擺在首要位置。經(jīng)營信用證結(jié)算業(yè)務(wù)也是如此。那么，在對不符點(diǎn)單據(jù)處理過程中，如何做才能真正維護(hù)銀行信譽(yù)呢?筆者認(rèn)為，正確理解信用證結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，牢牢把握合理拒付這一武器是關(guān)鍵。

　　　

　　　

　　　信用證是銀行有條件的付款承諾，單證相符是開證行付款的前提條件。單證不符時(shí)開證行拒付，這是開證行的正當(dāng)權(quán)利，并不會(huì)因拒付而影響開證行的良好形象。不符點(diǎn)出單往往是貿(mào)易糾紛的前兆，而拒付可使開證行主動(dòng)將自己的身份變?yōu)榇招?，從而免除付款?zé)任，避免日后的諸多風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，在具體操作時(shí)為了使拒付不至于顯得過于生硬，可借鑒某些國外銀行的做法：先表明拒付，再聲稱將聯(lián)系申請人接受單據(jù)。

　　　

　　　開證行對不符點(diǎn)單據(jù)的合理拒付，不僅可以更好地維護(hù)銀行利益，而且對于規(guī)范信用證業(yè)務(wù)操作、發(fā)揮信用證結(jié)算方式對買賣雙方的保證作用具有深遠(yuǎn)意義：一方面，開證行的拒付可促使受益人走出信用證業(yè)務(wù)中偏信申請人信用和承諾、輕視單據(jù)制作的誤區(qū)，加強(qiáng)制單工作，提高制單水平，從而減少不符點(diǎn)出單，確保得到開證行對自己的付款保證。另一方面，開證行先拒付，后聯(lián)系申請人接受單據(jù)可為申請人爭取到更多的調(diào)查取證時(shí)間，受益人如真有違約行為，也有可能在承兌前被及時(shí)發(fā)現(xiàn)而不至于匆忙承兌后又對外拒付，造成銀行信譽(yù)及自身利益的損失?；谶@兩點(diǎn)，筆者認(rèn)為，開證行的合理拒付也是會(huì)得到買賣雙方的理解和支持的。

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